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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2017-09-06 11:05

你好！是的。是沒交的時候計提再交。 
你要交什么稅。

VIVIFan 追問

2017-09-06 11:09

我現(xiàn)在是做七月份的賬開始建賬，已經交了稅費，有交了增值稅，增值稅附加，企業(yè)所得稅，這些要怎么記賬？還有所得稅為什么要結轉到本年利潤，是為什么？

宋生老師 解答

2017-09-06 11:13

你好！借應收賬款等 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 
借稅金及附加 貸應交稅費-應交XX附加稅 
借所得稅 貸應交稅費-應交所得稅 
借應交稅費-應交增值稅/所得稅/附加稅等 貸銀行存款 
因為他是損益類科目。

VIVIFan 追問

2017-09-06 11:21

@宋老師:就是我每一筆收入都要做一筆應交稅費，然后把所有的稅費都計提到各個稅費的科目里去，銀行代扣的時候貸銀行存款，所得稅是什么情況下需要結轉到本年利潤的？

VIVIFan 追問

2017-09-06 11:23

@宋老師:那老師我如果銷售出去的時候是不含稅的又要怎么做分錄，可以少掉應交稅費的這一個分錄嗎？

宋生老師 解答

2017-09-06 11:23

你好！是的就是這樣。 
有發(fā)票就要結轉

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相關問題討論
計提會計分錄是一樣的。借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅
2018-11-11 13:45:11
小規(guī)模不需要計提，繳納，借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款，一般納稅人計提，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
2017-02-23 11:49:59
一般納稅人： 企業(yè)發(fā)生技術維護費，按實際支付或應付的金額， 借：管理費用等 貸：銀行存款等 按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額， 借：應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 貸：管理費用等 小規(guī)模納稅人：借：管理費用等 貸：銀行存款等 借：應交稅費——應交增值稅 貸：管理費用等
2020-05-28 17:31:54
你好，這個2個分錄都是一樣的
2018-12-07 15:14:40
你好 1、小規(guī)模納稅人，計提增值稅分錄 借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅 2、小規(guī)模納稅人，計提附加稅分錄 借：稅金及附加 ?????， ??貸：應交稅費—附加稅
2022-03-28 09:39:15
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