單位承包一段工程，票已經(jīng)開給對方，但是還沒有收到錢，也還沒有施工（我單位收到錢就施工），應(yīng)該怎樣做會計(jì)分錄，要是全部做成主營業(yè)務(wù)收入，那這月就盈利太多了？屬于簡易征收

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2017-09-05 09:52

你好，確認(rèn)了收入就結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本就是了

左岸追問

2017-09-05 11:07

老師，工程是100萬，前期預(yù)付60%，60萬，完工支付剩余40%。我現(xiàn)在怎樣做會計(jì)分錄？

我這樣做的話那我這個(gè)月不是利潤增加太多了？

鄒老師解答

2017-09-05 11:11

借；銀行存款  貸；工程結(jié)算  60
借；工程結(jié)算  貸；工程施工   合同毛利
借；主營業(yè)務(wù)成本  合同毛利  貸；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

左岸追問

2017-09-05 11:29

老師，還沒有收到錢，是不是借：應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算
工程結(jié)算屬于負(fù)債的什么科目？
我應(yīng)該在負(fù)債明細(xì)表哪個(gè)科目下設(shè)置“工程結(jié)算”

鄒老師解答

2017-09-05 11:30

你好，沒有收到錢計(jì)入應(yīng)收賬款核算
工程結(jié)算是負(fù)債科目

左岸追問

2017-09-05 12:08

老師，我可以這樣做不？我單位屬于工業(yè)企業(yè)。
借：原材料450000 貸應(yīng)付賬款450000（暫估戶）
借：生產(chǎn)成本150000（工資）貸應(yīng)付工資150000
借應(yīng)收賬款60000 貸：主營業(yè)務(wù)收入：應(yīng)交稅費(fèi)
最好再把他們結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師解答

2017-09-05 12:16

你好，工業(yè)企業(yè)可以這樣處理