你好，小規(guī)模增值稅按5%計算，一般納稅人按11%計算

您好一般這種企業(yè)增值稅都是免征，然后企業(yè)所得稅就是做賬，和一般企業(yè)一樣，看利潤總額

你好，那你的辦事處有執(zhí)照嗎？

你好，這個是需要并入收入一起申報增值稅的

(1) 基本建設(shè)單位和從事建筑安裝業(yè)務(wù)的企業(yè)附設(shè)工廠、車間在建筑現(xiàn)場制造的預(yù)制構(gòu)件，凡直接用于本單位或本企業(yè)建筑工程的，不征收增值稅。 (2) 因轉(zhuǎn)讓著作所有權(quán)而發(fā)生的銷售電影母片、錄像帶母帶、錄音磁帶母帶的業(yè)務(wù)，不征收増值稅。 (3) 供應(yīng)或開釆未經(jīng)加工的天然水，不征收增值稅。 (4) 對國家管理部門行使其管理職能，發(fā)放的執(zhí)照、牌照和有關(guān)證書等取得的工本費(fèi)收入，不征收增值稅。 (5) 對體育彩票的發(fā)行收入不征收增值稅。 (6) 郵政部門、集郵公司銷售集郵商品，不征收增值稅，而應(yīng)征收營業(yè)稅。 (7) 對增值稅納稅人收取的會員費(fèi)收入不征收增值稅。 (8) 代購貨物行為，凡同時具備以下條件的，不征收增值稅。 ① 受托方不墊付資金。 ② 銷貨方將發(fā)票開具給委托方，并由受托方將該項(xiàng)發(fā)票轉(zhuǎn)交給委托方。 ③ 受托方按銷售方實(shí)際收取的銷售額和銷項(xiàng)稅額（如代理進(jìn)口貨物，則為海關(guān)代征的增值稅額）與委托方結(jié)算貨款，并另外收取手續(xù)費(fèi)。 “運(yùn)費(fèi)交納的增值稅的抵扣問題，我先在這里給你說一下，以后遇到了咱們再詳細(xì)講?！睆垥嬚f。 “好的?！蔽疫B忙點(diǎn)頭。 “運(yùn)費(fèi)按7%的稅率計算抵扣，且不區(qū)分購貨還是賣貨，只要是付了運(yùn)費(fèi)，取得了運(yùn)費(fèi)發(fā)票（除所運(yùn)貨物的增值稅不能抵扣外），都可以抵扣?！睆垥嬆托牡馗艺f著。 “哦，那什么情況下貨物增值稅不能抵扣呢？”我一邊點(diǎn)頭一邊問。 “這個詳細(xì)內(nèi)容以后我會跟你說，現(xiàn)在先給你舉個例子。比如企業(yè)購入貨物，途中發(fā)生的非正常損失部分的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，其所發(fā)生的運(yùn)費(fèi)也不能計算抵扣?！睆垥嫼唵蔚卣f，“我們接著說不征稅收入的問題?！? (9) 轉(zhuǎn)讓企業(yè)全部產(chǎn)權(quán)涉及的應(yīng)稅貨物的轉(zhuǎn)讓，不征收增值稅。轉(zhuǎn)讓企業(yè)全部產(chǎn)權(quán)是整體轉(zhuǎn)讓企業(yè)資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)及勞動力的行為。 (10) 納稅人代有關(guān)行政管理部門收取的費(fèi)用，凡同時符合以下條件的，不屬于價外費(fèi)用，不征收增值稅。 ① 經(jīng)國務(wù)院、國務(wù)院有關(guān)部門或省級政府批準(zhǔn)。 ② 開具經(jīng)財政部門批準(zhǔn)使用的行政事業(yè)收費(fèi)專用票據(jù)。 ③ 所收款項(xiàng)全額上繳財政或雖不上繳財政但由政府部門監(jiān)管，?？顚Ｓ谩? (11) 代辦保險費(fèi)、車輛購置稅、牌照費(fèi)征稅問題。納稅人銷售貨物的同時代辦保險而向購買方收取的保險費(fèi)，以及從事汽車銷售的納稅人向購買方收取的代購買方繳納的車輛購置稅、牌照費(fèi)，不作為價外費(fèi)用，不征收增值稅。 (12) 對計算機(jī)軟件產(chǎn)品征收增值稅的有關(guān)內(nèi)容如下。 ① 納稅人銷售軟件產(chǎn)品并隨同銷售一并收取的軟件安裝費(fèi)、維護(hù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等收入，應(yīng)按照增值稅混合銷售的有關(guān)規(guī)定征收增值稅，并可享受軟件產(chǎn)品增值稅即征即退政策。對軟件產(chǎn)品交付使用后，按期或按次收取的維護(hù)費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等不征收增值稅。 ② 納稅人受托開發(fā)軟件產(chǎn)品，著作權(quán)屬于受托方的征收增值稅，著作權(quán)屬于委托方或?qū)儆陔p方共同擁有的不征收増值稅。