根據(jù)工資表做分錄的時(shí)候,如何計(jì)提社保和公積金,個(gè)人和單位的分別怎樣計(jì)提,舉個(gè)例子,應(yīng)發(fā)工資是3500元,扣掉社保320,公積金130,實(shí)發(fā)工資3005元,具體怎么做分錄,包括工資計(jì)提和社保及公積金計(jì)提還有支付的分錄
benben
于2017-09-02 19:32 發(fā)布 ??2403次瀏覽
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李愛文老師
職稱: 會計(jì)師,精通Excel辦公軟件
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2019-01-22 17:23:04

12月發(fā)工資時(shí)為什么會影響到社保,發(fā)工資時(shí)把代個(gè)人交的扣回來就好了
2017-01-18 16:03:46

您好,1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保、公積金(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保,公積金(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保,公積金
借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保,公積金(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2018-10-21 15:22:49

計(jì)提社保和公積金是根據(jù)社保的數(shù)據(jù)計(jì)提
2017-09-02 19:40:36

1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2019-09-19 08:35:15
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