sherry 追問

2017-09-01 16:34

是否可做存貨盤虧處理，計入營業(yè)外支出，相應(yīng)的進(jìn)項稅額做轉(zhuǎn)出處理呢

李愛文老師 解答

2017-09-01 16:35

都是一樣的，交增值稅，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出多少，就是交多少增值稅

sherry 追問

2017-09-01 16:50

老師，其實這批貨物是從國外進(jìn)口進(jìn)來的，沒有增值稅進(jìn)項發(fā)票，這種情況下沒有進(jìn)項稅額可以轉(zhuǎn)出的，這種情況下要怎么做賬務(wù)處理呢，計入損益類科目的金額要怎么定呢

李愛文老師 解答

2017-09-01 17:03

這種情況，也是需要做國內(nèi)銷售交增值稅的。至于進(jìn)口，應(yīng)該有進(jìn)口的增值稅抵扣

sherry 追問

2017-09-01 17:16

@李愛文老師:這種情況計入銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的金額的以及是什么呢，繳納的增值稅的金額是多少呢

李愛文老師 解答

2017-09-01 17:17

借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品