小小小魚 追問

2017-08-31 11:12

這個是2016年的賬，丟失前已認證抵扣了，發(fā)票聯(lián)被他們弄丟了，抵扣聯(lián)還在，這個怎么辦

田老師 解答

2017-08-31 10:56

是進項票？還是銷項票？

田老師 解答

2017-08-31 11:08

這個如果是本年的可以做賬。
1、可以取得對方記賬聯(lián)復印件和《已抄稅證明單》，憑此入賬和抵扣；
2、依據(jù)：國家稅務總局公告2014年第19號    
      一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認證相符的，購買方可憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方主管稅務機關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》或《丟失貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；
       如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件進行認證，認證相符的可憑專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方主管稅務機關(guān)出具的《證明單》，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件和《證明單》留存?zhèn)洳椤?br/> 3、結(jié)論 ：增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)丟失，應當向當?shù)刂鞴芏悇諜C關(guān)、公安機關(guān)報失后接受處罰，并登報上刊登“遺失聲明”，然后憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件進行認證，取得銷售方主管稅務機關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。

田老師 解答

2017-08-31 11:19

和稅局溝通一下，先通過以前年度利潤調(diào)科目后轉(zhuǎn)到 未分配利潤科目