左手的溫暖 追問

2017-08-31 10:37

就是我的材料發(fā)票可以抵扣，但我不想抵扣，他們說要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，我要怎么做分錄？

宋生老師 解答

2017-08-31 10:38

你好！就是按上面這個做。
你已經(jīng)認(rèn)證了嗎

左手的溫暖 追問

2017-08-31 10:40

@宋老師:我是收購發(fā)票，不用認(rèn)證的比如我是10萬的票面金額，1.3萬可以做進(jìn)項(xiàng)。正常情況下是購入原材料8.7萬、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1.3萬，貨：應(yīng)付賬款10萬。那現(xiàn)在要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的話怎么做分錄？

宋生老師 解答

2017-08-31 10:44

你好！你如果沒有認(rèn)證，全額做原材料。不用列示進(jìn)項(xiàng)稅額。

左手的溫暖 追問

2017-08-31 10:50

@宋老師:稅務(wù)局的人說最好是 要顯示進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

宋生老師 解答

2017-08-31 10:52

你好！那你可以先做進(jìn)項(xiàng)，然后做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
分錄就是上面那樣借原材料 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）