@ 追問

2017-08-29 11:13

我們收到供應(yīng)商的發(fā)票，和我們開給客戶的發(fā)票都是到9月份了，現(xiàn)在疑惑的是，不知道怎么做分錄

宋生老師 解答

2017-08-29 11:15

你好！你沒有收到發(fā)票的時(shí)候做暫估。借庫(kù)存商品-暫估 貸預(yù)付賬款 應(yīng)付賬款-暫估 
等到收到發(fā)票后紅字沖減暫估的，然后做正確的。 
另外建議你開發(fā)票才做賣出的分錄。

@ 追問

2017-08-29 11:23

@宋老師:老師，關(guān)鍵的一點(diǎn)是，我們已經(jīng)收到客戶的貨款了，而且已經(jīng)發(fā)貨了，我做的分錄是借：銀行存款    貸：預(yù)收賬款        發(fā)貨的時(shí)候是   借：發(fā)出商品       貸：庫(kù)存商品    不知道用不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的一筆，因?yàn)椋椰F(xiàn)在還沒開發(fā)票？

宋生老師 解答

2017-08-29 11:25

你好！不用結(jié)轉(zhuǎn)了。等開發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)吧。不過需要說明的是，如果嚴(yán)格按稅法，你應(yīng)該本月確認(rèn)收入并交稅

@ 追問

2017-08-29 11:31

@宋老師:我是這樣做的分錄，您看下，支付供應(yīng)商時(shí)，借：預(yù)付賬款      貸：銀行存款      暫估入庫(kù)   借：庫(kù)存商品—暫估   貸：應(yīng)付賬款  （這是不含稅的，用這個(gè)應(yīng)付賬款調(diào)賬方便）     下個(gè)月沖暫估    借：庫(kù)存商品——暫估    貸：應(yīng)付賬款——暫估                                    然后，收到貨款時(shí)  借：銀行存款     貸：預(yù)收賬款        發(fā)貨時(shí) ：借：發(fā)出商品   貸：庫(kù)存商品  （不含稅）您看這樣行嗎 
       下個(gè)月開發(fā)票時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    貸：發(fā)出商品

宋生老師 解答

2017-08-29 11:32

你好！可以的。你開發(fā)票的時(shí)候要做收入