企業(yè)虧損計提遞延所得稅資產(chǎn)，計提依據(jù)是納稅調(diào)整后的利潤總額還是調(diào)整前

答： 計提依據(jù)是納稅調(diào)整后的利潤總額

企業(yè)所得稅匯算清繳存在調(diào)增項和調(diào)減項，調(diào)整后依然虧損，當時未做賬務(wù)處理，所得稅申報上的虧損金額和賬務(wù)上虧損金額不一致，現(xiàn)在有利潤了，季度計提所得稅時按利潤總額計提還是利潤總額減賬務(wù)上的虧損金額還是利潤總額減所得稅申報表上虧損金額計提？

答： 同學你好！這個是按應(yīng)納稅所得額來的? 按稅法為基礎(chǔ)的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

資產(chǎn)負債表日后事項調(diào)整一個是預(yù)計負債，一個是減值準備，為什么預(yù)計負債調(diào)整時調(diào)整之前的遞延所得稅資產(chǎn)，然后調(diào)整企業(yè)所得稅額，而減值準備是調(diào)整新補提的減值準備部分，之前的遞延所得稅資產(chǎn)不管呢，而且也不調(diào)企業(yè)所得稅額

答： 補提減值，并不影響應(yīng)交稅費。 預(yù)計負債會影響。比如你之前計提的10萬的減值，你當時的計提的應(yīng)交稅費是不是調(diào)整了10*25%?，F(xiàn)在你又去補提10萬的減值，你根本不會影響稅法上的應(yīng)交稅費。