欣慰的大船 追問

2017-08-26 15:12

現(xiàn)在不是籌建期間的費(fèi)用除了固定資產(chǎn)都計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)嗎？一年攤銷嗎？沒有發(fā)票能計(jì)入外賬嗎？什么時(shí)候可以結(jié)轉(zhuǎn)呢？

王雁鳴老師 解答

2017-08-26 15:45

您好，籌建期間的費(fèi)用，除了固定資產(chǎn)，可以記入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，但是大型的費(fèi)用，涉及到以后期間受益的，可以記入長期待攤費(fèi)用處理。管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，是直接記入了期間費(fèi)用的，作為當(dāng)年的損益處理了。長期待攤費(fèi)用要根據(jù)規(guī)定去攤銷，一般是一年以上，裝修費(fèi)可以按3年平均攤銷。沒有發(fā)票可以入外賬，但是不能稅前扣除，還存在稽查時(shí)補(bǔ)稅，交滯納金和罰款的風(fēng)險(xiǎn)的。長期待攤費(fèi)用，一般是在正常經(jīng)營后開始攤銷，借：管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用攤銷，貸：長期待攤費(fèi)用-裝修費(fèi)。

欣慰的大船 追問

2017-08-26 16:25

經(jīng)營場所房租沒有發(fā)票每次都是三個(gè)月已交，能入外賬嗎？怎么做賬務(wù)處理呢？

王雁鳴老師 解答

2017-08-26 16:46

您好，房租沒有發(fā)票，最好不要記入外賬了。如果有發(fā)票的話，記入外賬時(shí)，借；管理費(fèi)用-租賃費(fèi)等科目，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。

欣慰的大船 追問

2017-08-26 17:04

但是他們的房租都是用公賬付的？不能走公賬嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-08-26 17:07

您好，如果走公賬的話，就要開發(fā)票了，如果不走公賬的，可以不開發(fā)票。