張曉東 追問

2017-08-25 17:30

補交去年稅款，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費增值稅檢察調(diào)整，繳款時，借：應(yīng)交稅費增值稅檢察調(diào)整貸：銀行存款，借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整，對嗎？謝謝

張曉東 追問

2017-08-25 17:47

老師，去年是小規(guī)模納稅人，8月檢察補交去年的增值稅及各種附加稅，如何做賬

鄒老師 解答

2017-08-25 17:12

付款  借；預(yù)付賬款  貸；銀行存款 
取得發(fā)票 借；原材料   應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸；預(yù)付賬款

鄒老師 解答

2017-08-25 17:21

你好，沒有取得發(fā)票付款時計入預(yù)付賬款，取得發(fā)票才可以計入原材料，進項稅額核算的

鄒老師 解答

2017-08-25 17:32

你好，增值稅是不會通過以前年度損益調(diào)整的

鄒老師 解答

2017-08-25 17:48

借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；以前年度損益調(diào)整    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅   附加稅  貸；銀行存款