糖 追問(wèn)

2017-08-24 13:55

宋老師 我想問(wèn)您  如果當(dāng)月購(gòu)方退回給我們銷方一張專票，購(gòu)方已經(jīng)認(rèn)證了  但是每到次月申報(bào)期 所以沒(méi)有申報(bào)，那這個(gè)紅字增值稅信息表 該由銷方開具 還是購(gòu)方開具？

宋生老師 解答

2017-08-24 14:00

你好！1．1購(gòu)買方申請(qǐng)開具  
1、開具情況  
當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由購(gòu)買方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票：  
A、購(gòu)買方獲得專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；  
B、購(gòu)買方獲得專用發(fā)票后因以下問(wèn)題無(wú)法抵扣時(shí)；  
①專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證；  
②專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符；  
③專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符；  
④所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍。  
當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由銷售方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票：  
⑴因開票有誤購(gòu)買方拒收；  
⑵因開票有誤等原因尚未交付。

糖 追問(wèn)

2017-08-24 14:04

@宋老師:  就是說(shuō) 認(rèn)證歸認(rèn)證  申報(bào)抵扣歸申報(bào)抵扣  假如購(gòu)方只認(rèn)證了 還沒(méi)有申報(bào)抵扣的話  紅字專用發(fā)票的信息表可以由銷方申請(qǐng)

宋生老師 解答

2017-08-24 14:11

你好！是的。實(shí)際操作中理由自己找個(gè)就行了。

糖 追問(wèn)

2017-08-24 14:15

@宋老師: 學(xué)堂有的老師說(shuō)法不一樣 說(shuō)是當(dāng)月雖然認(rèn)證了  但是次月可以不申報(bào)抵扣這張認(rèn)證通過(guò)的專票  是這樣嗎？  我記得之前的申報(bào)系統(tǒng)  好像是認(rèn)證過(guò)了  次月必須抵扣的樣子  認(rèn)證和申報(bào)抵扣 是不是兩碼事呢  認(rèn)證 是看這張發(fā)票是不是真的 是這樣嗎？

宋生老師 解答

2017-08-24 14:16

你好！你認(rèn)證了必須要抵扣。你雖然可以做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，但是必須要抵扣。