阿秀 追問

2017-08-23 15:44

可是這樣未繳增值稅還剩330.00呀

鄒老師 解答

2017-08-23 15:44

你好，你結(jié)轉(zhuǎn)也是按 20058.35這個(gè)金額結(jié)轉(zhuǎn)的

阿秀 追問

2017-08-23 15:50

@鄒老師:我們用的應(yīng)繳稅費(fèi)、應(yīng)繳增值稅，銷項(xiàng)稅科目，我這個(gè)月做帳的時(shí)候發(fā)現(xiàn)，借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅20058.35后，這個(gè)科目還有330.00的余額，但是實(shí)際上這個(gè)金額不用繳了呀，已經(jīng)抵減了？

鄒老師 解答

2017-08-23 15:51

期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20058.35  
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款20058.35 
結(jié)轉(zhuǎn)，扣繳是這樣做分錄  
330針對(duì)這個(gè)做減免分錄就是了

阿秀 追問

2017-08-23 16:02

@鄒老師:這個(gè)330.00可以這樣做分錄嗎？借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅330.00 
                                                                    貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-減免稅款330.00

鄒老師 解答

2017-08-23 16:03

按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。