專管員沒(méi)有讓補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，填了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，然后6月繳納了2萬(wàn)多，那現(xiàn)在可以直接做營(yíng)業(yè)外支出，做營(yíng)業(yè)外支出合理嗎？因?yàn)樽鰻I(yíng)業(yè)外支出，就不會(huì)出現(xiàn)不平的情況，而且公司沒(méi)有那么多庫(kù)存商品，做了庫(kù)存商品這個(gè)科目的話，庫(kù)存商品又會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)了

答： 你好！你做營(yíng)業(yè)外支出也行，本身這個(gè)就不能稅前扣除

請(qǐng)問(wèn)老師，庫(kù)存商品因過(guò)期報(bào)廢，做營(yíng)業(yè)外支出進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這樣分錄對(duì)嗎？還有所得稅匯算清繳時(shí)營(yíng)業(yè)外支出需要納稅調(diào)增嗎？

答： 做營(yíng)業(yè)外支出進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這樣分錄對(duì) 所得稅匯算清繳時(shí)營(yíng)業(yè)外支出不需要納稅調(diào)增

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業(yè)是一般納稅人，有庫(kù)存商品的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，庫(kù)存商品是不是剩下了，到廢業(yè)的時(shí)候是不是得補(bǔ)百分之十六的增值稅呀？

答： 您好，如果進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，庫(kù)存商品有剩余。如果結(jié)轉(zhuǎn)不完，注銷的時(shí)候，要視同銷售處理交16個(gè)點(diǎn)增值稅的。