水中的小鳥 追問

2023-01-27 10:57

小規(guī)模建筑公司不適用簡易差額征收嗎？

文文老師 解答

2023-01-27 11:00

開了專票，就要按專票上的金額交。

水中的小鳥 追問

2023-01-27 11:01

 (三)小規(guī)模納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。這個(gè)政策小規(guī)模開了專票沒適用嗎？不是按100-50/1.01*1%嗎？

文文老師 解答

2023-01-27 11:07

適用，但開發(fā)專票就要按專票的交。因?yàn)槟愕南录?，按發(fā)票上的稅額抵扣了

水中的小鳥 追問

2023-01-27 11:08

怎么交稅？100直接按1% 還是按100-50/1.01*1%

文文老師 解答

2023-01-27 11:10

100直接按1% 。按發(fā)票上的稅額交

水中的小鳥 追問

2023-01-27 11:34

你確定嗎？ 不能按差額征收增值稅？老師，麻煩您再確認(rèn)一下，萬一適用錯(cuò)誤，會導(dǎo)致我稅交錯(cuò)的。我找到這個(gè)依據(jù)說是可以差額的?。?br/>
財(cái)稅2016年36號文：(三)小規(guī)模納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款

文文老師 解答

2023-01-27 11:39

但你開了專票，就不行了。你可以找稅局或12366確認(rèn)。