?敏敏 追問

2017-08-22 18:21

老師，我們是核定征收的，別人工程款打到我們公司賬戶的分錄和在沒有票和收據(jù)呢情況下扣除稅費(fèi)這些，直接轉(zhuǎn)給個人我應(yīng)該怎么做分錄呢？

?敏敏 追問

2017-08-22 20:50

那么，老師像這種情況月末還需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，如需要怎么做分錄呢

方亮老師 解答

2017-08-22 17:39

借：銀行存款 
貸：其他應(yīng)付款

方亮老師 解答

2017-08-22 17:50

二級科目是單位名稱。對的。

方亮老師 解答

2017-08-22 19:47

借：銀行存款 
貸：其他應(yīng)付款-某人 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

方亮老師 解答

2017-08-22 21:16

不用結(jié)轉(zhuǎn)成本，因?yàn)檫@筆收入屬于管理費(fèi)收入，沒有對應(yīng)的成本。