萌噠噠的小蘿卜 追問

2017-08-22 10:28

關(guān)于利潤分配，未分配利潤呢?  殘疾人保障金放在應(yīng)交稅費里可以嗎，是不是要計提?

李愛文老師 解答

2017-08-22 10:32

利潤分配——未分配利潤負數(shù)表示是虧損，不用調(diào)。殘疾人保障金放在應(yīng)交稅費科目處理。不用計提。因為一年交一次，直接繳納時作為費用處理 
借：稅金及附加 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交殘疾人保障金

萌噠噠的小蘿卜 追問

2017-08-22 11:08

殘保金是負數(shù)怎么辦？

李愛文老師 解答

2017-08-22 11:13

說明是交了殘保金， 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交殘疾人保障金 4980 
貸：銀行存款    4980 
但沒有計入費用，補做一筆分錄 
借：稅金及附加   4980 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交殘疾人保障金 4980