平常心 追問

2017-08-21 14:10

是的，反正看看以前的帳是挺煩的，稅給報了但是沒有確認收入怎么辦呢？而且竟然還有上年結轉的數(shù)據(jù)，不知道怎么回事？亂七八糟的

方亮老師 解答

2017-08-21 14:25

去年沒有確認收入需要編制以下調整分錄： 
1、借：銀行存款 
貸：以前年度損益調整 
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 
2、借：以前年度損益調整 
貸：利潤分配-未分配利潤

平常心 追問

2017-08-21 16:20

@李方亮老師:我還是沒怎么明白這樣的話銷項稅額還是在貸方??？我現(xiàn)在截止到39號憑證的余額456510.13-93966.07=362544.06和國稅申報表上的數(shù)據(jù)是一致的（出入一分錢）那我后面這退貨的48和59號憑證以及58號憑證12月份的銷售收入怎么處理呢

方亮老師 解答

2017-08-21 16:25

1、12月份沒有確認收入的這筆增值稅您計提了嗎？如果計提您的分錄是如何編制的？ 
2、退貨的分錄： 
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 
借：主營業(yè)務收入 
貸：銀行存款

平常心 追問

2017-08-21 16:33

@李方亮老師:什么意思怎么計提??？我直接還要在1月份先計提一下12月份的這筆增值稅？然后再在1月份沖掉？我沒遇到過這種情況不是很懂希望老師理解下

方亮老師 解答

2017-08-21 16:34

回答一下老師的問題： 12月份沒有確認收入的這筆增值稅您計提了嗎？如果計提您的分錄是如何編制的？