你好，有轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入嗎

勞務(wù)派遣企業(yè)所得稅的計(jì)算就是收入-成本-費(fèi)用-稅金，在這個(gè)基礎(chǔ)上計(jì)算所得稅的

企業(yè)所得稅沒(méi)有差額征稅這種說(shuō)法，企業(yè)所得稅=（收入-費(fèi)用）*稅率。

你好！沒(méi)有的。企業(yè)所得稅沒(méi)有差額征收。

這個(gè)要具體情況具體計(jì)算。你看看下面 1、假設(shè)該勞務(wù)派遣公司是小規(guī)模納稅人 （1）該公司采取簡(jiǎn)易計(jì)稅的，應(yīng)繳納的增值稅=100萬(wàn)/（1+3%）*3%=2.91萬(wàn)元。該公司應(yīng)該開(kāi)具100萬(wàn)的普票，或者開(kāi)具100的專票，發(fā)票上價(jià)款為97.09萬(wàn)元，稅額就是2.91萬(wàn)元。 （2）該公司采取差額計(jì)稅的，應(yīng)繳納的增值稅=（100- 90）/（1+5%）×5%=0.48 萬(wàn)元。該公司應(yīng)該通過(guò)差額征稅開(kāi)票功能開(kāi)具專票，專票上的價(jià)款是995238.1元，稅款就是4761.9元；也可以開(kāi)具一張100萬(wàn)的增值稅普通發(fā)票，價(jià)款是97.09萬(wàn)元，稅款是2.92萬(wàn)元；還可以開(kāi)一張90萬(wàn)元的普票（價(jià)款是87.38萬(wàn)元，稅款是2.62萬(wàn)元）和一張10萬(wàn)元的專票（價(jià)款是9.53萬(wàn)元，稅款是0.48萬(wàn)元）。 2、假設(shè)該勞務(wù)派遣公司是一般納稅人 （1）該公司采取一般計(jì)稅的，增值稅的銷(xiāo)項(xiàng)稅=100/（1+6%）*6%=5.66萬(wàn)元，減去公司當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，就是公司應(yīng)該繳納的增值稅了。該公司應(yīng)該全額開(kāi)具100萬(wàn)的普通發(fā)票，或者全額開(kāi)具100萬(wàn)的專用發(fā)票，價(jià)款是94.34萬(wàn)元，稅款是是5.66萬(wàn)元。 （2）該公司采取差額計(jì)稅的，應(yīng)繳納的增值稅=（100- 90）/（1+5%）×5%=0.48 萬(wàn)元。該公司應(yīng)該通過(guò)差額征稅開(kāi)票功能開(kāi)具專票，專票上的價(jià)款是995238.1元，稅款就是4761.9元；也可以開(kāi)具一張100萬(wàn)的增值稅普通發(fā)票，價(jià)款是94.34，稅款是5.66萬(wàn)元；還可以開(kāi)一張90萬(wàn)元（價(jià)款是84.91萬(wàn)元，價(jià)款是5.1萬(wàn)元）的普票和一張10萬(wàn)元的專票（價(jià)款是9.53萬(wàn)元，稅款是0.48萬(wàn)元）。