您好 這樣試算表平衡的

你好！不影響利潤分配的。

同學(xué)，您好！ 計(jì)提的200萬壞賬，月末已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，進(jìn)而影響到未分配利潤200萬。 記賬時(shí)分錄 借：信用資產(chǎn)減值損失200 貸：壞賬準(zhǔn)備200 月末 借：本年利潤200 貸：信用資產(chǎn)減值損失200 年末 借：利潤分配—未分配利潤200 貸：本年利潤200

您好，如果您是期初的應(yīng)收賬款，那么期初之前您已經(jīng)確認(rèn)了收入了的。這個(gè)對應(yīng)的科目是整個(gè)期初余額，不能單純的對應(yīng)到收入里的。如果期初沒有其他的項(xiàng)目，您單說期初這一筆業(yè)務(wù)的話，是可以列入主營業(yè)務(wù)收入的。

公司注銷,一般先要注銷稅務(wù).再去工商注銷. 稅務(wù)局一般需要查帳,而不需要會計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告(除非稅務(wù)局委托會計(jì)師事務(wù)所了).當(dāng)然,如你公司的企業(yè)所得稅是查帳征收,需要做匯算清繳(1月1日---注銷日),可能需要會計(jì)師事務(wù)所或稅務(wù)師事務(wù)所的專項(xiàng)(匯算清繳)審計(jì)報(bào)告.對于應(yīng)付類項(xiàng)目,在匯算清繳時(shí)作為調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理. 以前預(yù)交的所得稅,經(jīng)稅務(wù)局確認(rèn)后,確實(shí)屬于多交的,稅務(wù)局會退還給你公司的. 退還股東的現(xiàn)金或其他資產(chǎn),與收到股東的投資作相反的會計(jì)分錄,即: 借:實(shí)收資本--**股東 貸:現(xiàn)金 (或其他資產(chǎn)類科目) 實(shí)際上,公司注銷時(shí),對付稅務(wù)是最麻煩的,如你的企業(yè)是增值稅一般納稅人,就更麻煩了.需要注意以下問題: 1、“應(yīng)付”科目，調(diào)增納稅利潤，可能企業(yè)所得稅要補(bǔ)交 2、“未分配利潤”為正數(shù)，代交股東分紅所得的20%個(gè)人所得稅 3、“存貨”有余額，乘以17%作為進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，很可能需要交納增值稅。這樣，附加稅費(fèi)也得跟著交了。 所以，一般納稅人、企業(yè)所得稅查帳征收注銷時(shí)，帳面最好清爽一些： 1、“應(yīng)付”、“應(yīng)交”等為0 2、“存貨”為0 3、“未分配利潤”在合理的基礎(chǔ)上盡量小一些 4、“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅”（一般納稅人）盡量不要出現(xiàn)借方余額，注銷前開給朋友的公司好了 一般小的公司,沒有必要設(shè)立清算委員會了,只要取得稅務(wù)工商的注銷文件;另外,在報(bào)紙上公告3次就可以了.