還是不怎么弄懂這個進項稅轉(zhuǎn)出，假如我購進一批原材料，借原材料100 應交稅金-增值稅（進項稅）17 貸銀行存款170，現(xiàn)在要進項稅不能抵扣了，我就是要做進項稅轉(zhuǎn)出是嗎？如果是轉(zhuǎn)出那我轉(zhuǎn)出的分錄怎么做的呀？

答： 借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）17 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應交稅費-未交增值稅 17 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 17

不得抵扣的進行稅，那張專票需要去稅局認證嗎？（例如我企業(yè)購入一批原材料自建廠房）；如果不認證，會形成滯留票，會否對企業(yè)有影響，會有什么后果呢？ 像上面的例子，由于進項稅不能抵扣，我把進項稅算入原材料的成本。①分錄：借 工程物資 1170 貸 銀行存款 1170。 如果認證的話，賬上是否需要先體現(xiàn)抵扣進項稅，然后再轉(zhuǎn)出進項稅呢？②分錄：借 原材料 1000 進項稅 170 貸 銀行存款 并作同時作 ③分錄：借 工程物資 1170 貸 原材料1000 進項稅轉(zhuǎn)出

答： 你好！可以不認證。但問題就像你說的那樣，會造成滯留票信息，今后國稅局萬一調(diào)查起來很麻煩。建議最好也一并認證掉，不抵扣稅款即可。你的第二個分錄是可以的。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，你好，請問簡易計稅的勞務進項稅不能抵扣，但是收到的一張專用發(fā)票，這個稅額在勾選的時候是選擇不抵扣嗎？

答： 同學，你好 嗯嗯，是的