公司是服務(wù)行業(yè),但1月就預(yù)收了12月個(gè)的收入了且開了發(fā)票,但每個(gè)月的費(fèi)用基本是固定的,,但第一季度會(huì)預(yù)繳好多企業(yè)所得稅,那我應(yīng)該怎么操作,到時(shí)年底預(yù)繳多的可以退嗎,08:48:00小龍囡囡 2017-08-17 08:48:00打個(gè)比方:1月預(yù)收1000萬,第一季度成費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用240萬,,那我不是要預(yù)交(1000-240)*25%=190萬但是1000萬都已經(jīng)開了發(fā)票,不是要轉(zhuǎn)入收入嗎
Candy
于2017-08-17 09:17 發(fā)布 ??886次瀏覽
- 送心意
方亮老師
職稱: 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
2017-08-17 09:35
您描述的情況應(yīng)該分期確認(rèn)收入,分錄如下:
1、借:銀行存款 1000
貸:預(yù)收賬款 1000/1.06
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1000/1.06*6%
2、借:預(yù)收賬款 1000/1.06/12
貸:主營業(yè)務(wù)收入 1000/1.06/12
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您描述的情況應(yīng)該分期確認(rèn)收入,分錄如下:
1、借:銀行存款 1000
貸:預(yù)收賬款 1000/1.06
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1000/1.06*6%
2、借:預(yù)收賬款 1000/1.06/12
貸:主營業(yè)務(wù)收入 1000/1.06/12
2017-08-17 09:35:55

同學(xué)好,已經(jīng)開具了發(fā)票可以在18年確認(rèn)
2019-01-10 17:28:58

您好,員工制家政服務(wù)是免征增值稅的,所得稅沒有專門的政策,符合小微企業(yè)的可以按小微企業(yè)的優(yōu)惠
2019-07-16 12:40:04

當(dāng)年的話應(yīng)該是沒有問題的。
2018-11-27 18:31:38

您好!這個(gè)真沒有好辦法啊。你看能不能申請(qǐng)核定征收。
2018-07-11 15:57:26
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