李愛文老師 解答

2017-08-16 14:04

20000元的發(fā)票，差額成本是15000元 
則增值稅是：（20000-15000）*5%/1.05=238.10元 
不含稅金額是：20000-238.1=19761.90元

會(huì)計(jì) 追問

2017-08-16 14:30

分錄是不是借：銀行存款20000   
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——交交增值稅952.38，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入19047.62，這樣呢 
然后付的時(shí)候是，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本14285.71，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅714. 
714.29，貨現(xiàn)金15000

李愛文老師 解答

2017-08-16 14:33

與我自出來的隔0.01元，952.38-714.29=238.09元，與我算的數(shù)據(jù)238.10元，差0.01元 
 
分錄寫的沒問題

會(huì)計(jì) 追問

2017-08-16 14:54

@:那有差額的0.01能調(diào)整一下么 
因?yàn)榘l(fā)票上稅額是顯示238.10

李愛文老師 解答

2017-08-16 15:09

你將成本的稅額減少1分錢，就行了