上個(gè)年度實(shí)際發(fā)生了成本，但是發(fā)票是這個(gè)年度才收到的。會(huì)計(jì)沒(méi)有把這部分記提到上個(gè)年度的成本里，金額有23萬(wàn)。這部分要怎么處理呢？這個(gè)年度匯算清繳的時(shí)候要怎么處理？要填什么表格呢？還是只做賬面調(diào)整？能不能算成是今年的成本？

答： 你好這個(gè)金額太大了最好是反結(jié)賬補(bǔ)上，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品等，上年發(fā)生話，之后按補(bǔ)之后去做匯算清繳，你不補(bǔ)上年本年做借以前年度損益調(diào)整，貸庫(kù)存商品 等借未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整，1 匯算清繳直接納稅調(diào)減，扣除下面其他，2 上年年報(bào)，去改上年發(fā)生額，庫(kù)存商品減少未分配利潤(rùn)減少 利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)成本增加

工程合同價(jià)款是：1408200元，6月開(kāi)了796763.78元的發(fā)票，7月開(kāi)了200000元的發(fā)票?，F(xiàn)在只有一張6月的18萬(wàn)的成本票，做賬的時(shí)候成本都是預(yù)估的沒(méi)有發(fā)票，這樣會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)，如果一直沒(méi)有成本票，可以在年度匯算清繳的時(shí)候調(diào)整嗎，

答： 1、如果估計(jì)以后不能取得發(fā)票不要入賬。 2、如果估計(jì)以后能夠取得發(fā)票，可以預(yù)估入賬，在所得稅匯算清繳前取得發(fā)票不用調(diào)增。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，請(qǐng)問(wèn)下我們2024年供應(yīng)商開(kāi)出的成本發(fā)票價(jià)稅合計(jì)30萬(wàn)，上任財(cái)務(wù)把此費(fèi)用做2025年2月份，我在做2024年企業(yè)年度匯算清繳要調(diào)整過(guò)來(lái)，會(huì)計(jì)分錄怎么做?

答： 直接調(diào)整成本費(fèi)用科目調(diào)整為利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 。修改上年的報(bào)表，視同上年正常做了那個(gè)發(fā)票業(yè)務(wù)