像舉的這個例子免抵稅額是17萬，要交附加稅，交完附加稅就行了，17跟下個月的帳就沒什么關(guān)系了嗎？如果下個月出口100萬,退稅率13%,進(jìn)項稅15萬，計算就是100*13%=13萬，免抵稅額是13萬_15萬=一2萬。一2萬下個月還可用抵稅，是這樣嗎？

答： 老師，這問題在王老師那追問了，這邊可不用回復(fù)了

老師，免抵退稅額是不是等于當(dāng)期進(jìn)項稅額中的外銷進(jìn)項？免抵退稅額=當(dāng)期進(jìn)項稅額中的外銷進(jìn)項=FOB價*退稅率嗎？

答： 免抵退稅額不等于當(dāng)期進(jìn)項稅額中的外銷進(jìn)項，也不等于FOB價乘以退稅率。 其計算公式為：當(dāng)期免抵退稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率-當(dāng)期免抵退稅額抵減額

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公司在進(jìn)項不是很足的情況下，當(dāng)月免抵稅額需繳納附加稅，如果當(dāng)月進(jìn)項夠，沒有免抵稅額，全部正常退稅了，也是要抵減次月的進(jìn)項稅，那附加稅還是一樣的交啊

答： （2）2019年10月以后的留抵稅額退稅 根據(jù)財稅〔2018〕80號，“對實行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計稅（征）依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額?！? 例：A房地產(chǎn)企業(yè)為位于市區(qū)的增值稅一般納稅人，銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)，2019年3月底無留抵稅額。2019年4月末留抵稅額為20萬，此后每個月均取得進(jìn)項且無銷售額，A公司納稅信用等級為B級，且未享受即征即退、先征后返優(yōu)惠政策，未因偷稅被處罰，也不涉及出口退稅及虛開發(fā)票。2019年9月底，留抵稅額為55萬，其中50萬為增值稅專用發(fā)票上注明的可抵扣進(jìn)項，5萬為取得旅客運(yùn)輸服務(wù)電子普通發(fā)票上注明的稅額。 此時A企業(yè)可申請退還的留抵稅額=增量留抵稅額×進(jìn)項構(gòu)成比例×60%=55*50/55*60%=30（萬） 此時不退還城建及教育附加，但在10月及后續(xù)所屬期申報稅款時，可以按應(yīng)納增值稅稅額減去30萬的余額，作為計算繳納城建及教育附加的依據(jù)。