如果說社保醫(yī)保失業(yè)金在工資表上多提和少提啦回來調(diào)整會計科目，分錄如何來做？最好有會計分錄，謝謝

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-08-15 10:17

當時我是借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款
現(xiàn)金
由于現(xiàn)在的其他應(yīng)收款（個人社保醫(yī)保失業(yè)金）的

淡然若水追問

2017-08-15 10:18

金額與繳納的金額有不

淡然若水追問

2017-08-15 10:26

社保部分是當月繳納當月的所以沒有計提

鄒老師解答

2017-08-15 10:16

多計提就沖銷借；應(yīng)付職工薪酬貸；管理費用等科目
少計提就補計提借；管理費用等科目貸；應(yīng)付職工薪酬

鄒老師解答

2017-08-15 10:18

你好，你這個是發(fā)放的分錄啊

鄒老師解答

2017-08-15 10:20

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
1、計提公司部分
借：管理費用-社保 716
  貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 716

2、計提工資
借：管理費用-工資 3500
  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500

3、次月繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 716
   其他應(yīng)付款-社保個人部分 279
   貸：銀行存款    995

4、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資   3500
  貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分  279
       銀行存款           3221