西紅柿 追問

2017-08-14 15:30

是一般納稅人的，在帳本上“轉(zhuǎn)出未交增值稅”沒看到有數(shù)，“已交稅金”有數(shù)，我在想他們的增值稅是不是在月末不結(jié)轉(zhuǎn)的，到下個(gè)月申報(bào)直接做一筆分錄：借：應(yīng)交增值稅-已交稅金，貸：銀行存款，是這樣嗎？

鄒老師 解答

2017-08-14 15:31

一般納稅人期末結(jié)轉(zhuǎn)是 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

西紅柿 追問

2017-08-14 16:24

那“已交稅金\"是什么時(shí)候用到的呢？

鄒老師 解答

2017-08-14 16:24

你好，預(yù)交稅款的時(shí)候

西紅柿 追問

2017-08-16 06:59

預(yù)繳稅款？是當(dāng)月月末不計(jì)提增值稅，直接做預(yù)繳分錄，下個(gè)月初扣款增值稅嗎？

鄒老師 解答

2017-08-16 08:24

你好，是的，預(yù)交稅款的時(shí)候明細(xì)是已交稅金 
用應(yīng)納稅額減去預(yù)交的做期末結(jié)轉(zhuǎn)處理