李愛文老師 解答

2017-08-13 18:47

增值稅的賬務(wù)處理，你想知道什么賬務(wù)處理，就是你們屬于一般納稅人還是小規(guī)模納稅人呢

李愛文老師 解答

2017-08-13 19:39

一、交增值稅的分錄 
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
二、本月留抵增值稅 
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）