一項(xiàng)收入收全5萬(wàn)，現(xiàn)在預(yù)收了3萬(wàn)收入，已開票怎么做賬？

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2017-08-13 08:53

借：銀行存款    3
借：應(yīng)收賬款  2
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   5/1.03
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    5/1.03*3%

苦丁茶追問(wèn)

2017-08-13 08:56

@李方亮老師:全部金額入賬??？把稅先交了？那報(bào)稅的時(shí)金稅盤的金額不是和做賬的金額不一致了。

方亮老師解答

2017-08-13 09:00

是的。是的。“那報(bào)稅的時(shí)金稅盤的金額不是和做賬的金額不一致了?！边@句話是什么意思？

苦丁茶追問(wèn)

2017-08-13 09:04

@李方亮老師:1.報(bào)稅金稅抄稅金額是3萬(wàn)！你現(xiàn)在要確認(rèn)5萬(wàn)就要報(bào)5萬(wàn)了，多了道好報(bào)！2.以后再開票，金稅自動(dòng)抄稅是2萬(wàn)，你因?yàn)橹岸鄨?bào)了2萬(wàn)，現(xiàn)在正常情況就可以不報(bào)稅了。但是金稅通不過(guò)。而且5-3=2萬(wàn)的收入還是是不確定的

苦丁茶追問(wèn)

2017-08-13 09:19

@李方亮老師:做了5萬(wàn)，后期的2萬(wàn)還有可能收不到，還沒(méi)有發(fā)票來(lái)紅沖！這怎么辦？

方亮老師解答

2017-08-13 09:39

如果是您描述的情況，分錄如下：
借：銀行存款 3
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3/1.03
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 3/1.03*3%