Smile 追問

2015-02-06 15:56

老師，這筆業(yè)務是這樣的，原來預付了全款，發(fā)票是每個月收到一次，我10月記錯后，就導致預付款的余額跟未收到發(fā)票的金額就不一樣了，如果我用以前年度損益調整，借銷售費用貸以前年度損益調整，那預付款的余額怎么做分錄。

Smile 追問

2015-02-06 16:50

付款時借預付貸銀行存款，收到票時借銷售費用貸預付，我是這樣沖減預付款，借銷售費用時就少記了

Smile 追問

2015-02-06 16:55

我這筆業(yè)務是付阿里巴巴網(wǎng)站點擊費用的，預付全款，每個月按點擊次數(shù)開票

Smile 追問

2015-02-06 17:32

我是把發(fā)票金額入錯了，比如說本來發(fā)票金額是20000我做賬時只做了銷售費用15000，當然預付也只有15000，

Smile 追問

2015-02-06 17:54

新企業(yè)，現(xiàn)在還是虧損，借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 1250 貸:以前年度損益調整 1250，這步需要嗎

趙老師 解答

2015-02-06 15:29

通過以前年度損益調整科目核算費用差額，所得稅費用調整過來。匯算清繳時做納稅調整

趙老師 解答

2015-02-06 15:41

調在15年你發(fā)現(xiàn)的當月，如果是在14年就沒有必要用這個科目了。15年做的是14年的匯算清繳。

趙老師 解答

2015-02-06 16:13

你現(xiàn)在是往來款不對，往來款不用這個科目。是款多付了還是少付了

趙老師 解答

2015-02-06 17:27

這也不叫少記了，費用入帳只能按開票金額計入。余款可以沖后期的帳款或者退還的吧。

趙老師 解答

2015-02-06 17:42

借:以前年度損益調整 5000 貸:其他應付款-阿里巴 巴 借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 1250  貸:以前年度損益調整 1250  借:利潤分配-未分配利潤 3750  貸:以前年度損益調整  3750

趙老師 解答

2015-02-06 18:07

虧損就不用做沖企業(yè)所得稅的那步了.將以前年度損益調整中的5000轉入利潤分配-未分配利潤