法律規(guī)定很多是不能抵扣的。比如廣告費(fèi)5000只能抵扣一部分，但是發(fā)生時(shí)候做分錄是 借：銷售費(fèi)用 5000 貸： 銀行存款 5000。這是全額計(jì)入費(fèi)用的，算營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的時(shí)候也是直接全額抵扣的。但是稅務(wù)規(guī)定是不能全額抵扣的，這時(shí)候要怎么做？做應(yīng)納稅所得額調(diào)增嗎？

答： 你好，如果超過(guò)收入的15%，需要結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣 分錄還是全額做費(fèi)用，只是匯算清繳調(diào)表予以調(diào)整到以后年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除

怎么計(jì)算企業(yè)所得稅前可扣除的銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用，，應(yīng)納稅所得額，應(yīng)納的所得稅額，2018年度應(yīng)補(bǔ)的所得額稅。

答： 同學(xué)你好 根據(jù)規(guī)定，企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是應(yīng)納稅所得額。而應(yīng)納稅所得額，是指企業(yè)各個(gè)納稅年度的收入總額，減去不征稅收入和免稅收入，再減去各項(xiàng)扣除和允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的剩下金額。小稅點(diǎn)特別提醒：應(yīng)納稅所得額并不是利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額哦，但兩者之間也有聯(lián)系。 應(yīng)納稅所得額基本公式有直接法和間接法，直接法等于收入總額減去不征稅收入，減去免稅收入和各項(xiàng)扣除，再減去允許彌補(bǔ)以前年度虧損后的剩下金額；而間接法等于利潤(rùn)總額（收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-允許彌補(bǔ)以前年度虧損）加上或者減去納稅調(diào)整額。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)問(wèn)老師，增值稅稅負(fù)率是指抵扣后最終應(yīng)納稅額/不含稅銷售額，還是就是銷項(xiàng)稅額/不含稅銷售額；企業(yè)所得稅稅負(fù)率是指應(yīng)繳納所得稅/扣除免征后的收入，還是應(yīng)繳納所得稅/全部收入？

答： 增值稅稅負(fù)率是指抵扣后最終應(yīng)納稅額/不含稅銷售額 企業(yè)所得稅稅負(fù)率是應(yīng)繳納所得稅/不含稅收入