方亮老師 解答

2017-08-09 17:38

借：主營業(yè)務成本 
貸：應付職工薪酬-社保費 
借：應付職工薪酬-社保費 
貸：銀行存款

葉子 追問

2017-08-09 17:52

@李方亮老師:請問我這41個人要不要在金稅三期里面申報工資。如果不申報，會有什么問題嗎？

方亮老師 解答

2017-08-09 17:58

不用申報。沒有問題的。

葉子 追問

2017-08-09 18:03

@李方亮老師:個人部分和單位部分統(tǒng)一成-----應付職工薪酬------社保費嗎？

葉子 追問

2017-08-09 18:11

@李方亮老師:李老師，可以回答我嗎？我正做賬，你的回答讓我剛好有了點思路。

方亮老師 解答

2017-08-09 19:34

您參考一下： 
1、計提工資： 
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬-工資 
2、計提單位負擔的社保和公積金 
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬-社保和公積金 
3、發(fā)放工資： 
借：應付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款 
貸：其他應付款-社保和公積金（個人負擔的部分） 
4、繳納社保和公積金： 
借：應付職工薪酬-社保和公積金 
借：其他應付款-社保和公積金（個人負擔的部分） 
貸：銀行存款 
5、個人負擔的社保和公積金，如果先扣繳后支付計入其他應付款科目，如果先支付后扣繳計入其他應收款科目。