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B公司預(yù)付了60W的合作款給我方，去年12月我方公司取消了跟B公司的合作，今年退了30W給B公司，賬面還掛了欠30W未還，老板想跟他們合作投資40W，之前欠的30W就不還了，咋個(gè)做分錄呢請(qǐng)問(wèn)老師我這該怎么處理
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于2017-08-09 14:26 發(fā)布 ??654次瀏覽
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方亮老師
職稱： 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
2017-08-09 14:38
老師，請(qǐng)問(wèn)公司使用殘疾人，公司有什么優(yōu)惠政策呢？ 問(wèn)
公司使用殘疾人可享受多項(xiàng)優(yōu)惠政策，主要包括稅收減免、資金補(bǔ)貼等方面，具體如下： - 稅收優(yōu)惠 - 增值稅即征即退：根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠政策的通知》，企業(yè)安置殘疾人數(shù)占在職職工比例不低于25%（含25%），且人數(shù)不少于10人（含10人），盲人按摩機(jī)構(gòu)不少于5人，依法與安置的每位殘疾人簽訂一年以上（含一年）的勞動(dòng)合同或服務(wù)協(xié)議，為其按月足額繳納社保，并通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)向其按月支付不低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的工資，可享受增值稅即征即退政策。每位安置的殘疾人每月可退還的增值稅限額為當(dāng)?shù)卦伦畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的4倍。 - 企業(yè)所得稅加計(jì)扣除[__LINK_ICON]：依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》等相關(guān)規(guī)定，企業(yè)安置殘疾人員的，在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照支付給殘疾職工工資的100%加計(jì)扣除。 - 殘疾人就業(yè)保障金減免：根據(jù)相關(guān)政策，企業(yè)安置殘疾人就業(yè)比例達(dá)到1.5%及以上的，可免征殘疾人就業(yè)保障金；安置比例大于等于1%，小于1.5%的，按應(yīng)繳費(fèi)額50%繳納；安置比例小于1%的，按應(yīng)繳費(fèi)額90%繳納。在職職工小于等于30人的小微企業(yè)可免征殘保金 答
老師：蔬菜不是只在零售和批發(fā)環(huán)節(jié)免稅嗎，怎么超市 問(wèn)
您好，超市銷售蔬菜屬于零售和批發(fā)環(huán)節(jié)免稅 答
請(qǐng)問(wèn)一下，我們小規(guī)模公司，這邊二手房東約定不含稅 問(wèn)
那個(gè)沒(méi)法子的，你們出的稅費(fèi)不能稅前扣除 答
老師，這個(gè)季度小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則季度申報(bào)表有變動(dòng)，請(qǐng) 問(wèn)
您好，包括的，按應(yīng)付職工的貸方數(shù)來(lái)填，我們稅務(wù)局是這樣說(shuō)的 答
你好，計(jì)算增值稅負(fù)，需要把附加稅算進(jìn)去嗎 問(wèn)
同學(xué)你好 這個(gè)不需要 答
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