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方亮老師

職稱： 稅務(wù)師,會計師

2017-08-09 10:38

銀行存款余額調(diào)節(jié)表，是在銀行對賬單余額與企業(yè)賬面余額的基礎(chǔ)上，各自加上對方已收、本單位未收賬項數(shù)額，減去對方已付、本單位未付賬項數(shù)額，以調(diào)整雙方余額使其一致的一種調(diào)節(jié)方法。由于這筆業(yè)務(wù)客戶沒有付款，所以不用編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

憂傷的小螞蟻 追問

2017-08-09 10:41

這筆收入是半年的收入，我是不是可以做借：銀行存款  貸：預(yù)收賬款，然后在每個月做分錄？

方亮老師 解答

2017-08-09 10:55

沒有收到款項不能確認銀行存款科目，應(yīng)該每月編制分錄如下： 
借：應(yīng)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

憂傷的小螞蟻 追問

2017-08-09 11:08

款項月底給了，但是沒存入銀行，8月份存的。還是這樣做分錄嗎

方亮老師 解答

2017-08-09 11:25

分錄如下： 
1、收到款項時： 
借：庫存現(xiàn)金 
貸：預(yù)收賬款 
2、存入銀行： 
借：銀行存款 
貸：庫存現(xiàn)金 
3、每月確認收入時： 
借：預(yù)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

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銀行存款余額調(diào)節(jié)表，是在銀行對賬單余額與企業(yè)賬面余額的基礎(chǔ)上，各自加上對方已收、本單位未收賬項數(shù)額，減去對方已付、本單位未付賬項數(shù)額，以調(diào)整雙方余額使其一致的一種調(diào)節(jié)方法。由于這筆業(yè)務(wù)客戶沒有付款，所以不用編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
2017-08-09 10:38:14
賬面數(shù)還是賬面的期末數(shù)
2019-10-22 15:20:48
可以，這應(yīng)該就是出納做的
2014-10-23 15:08:28
銀行余額調(diào)節(jié)表是自己編制的，不是銀行系統(tǒng)打印的
2020-01-03 15:03:56
每月的銀行余額調(diào)節(jié)表就是看當月的帳和對賬單，和下個月沒關(guān)系的
2019-09-27 16:33:06
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