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進(jìn)項(xiàng)小于銷項(xiàng)交的稅費(fèi)計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅？計(jì)提跟交稅后的分錄分別怎么做？

陌上

于2017-08-07 12:56 發(fā)布 ??992次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2017-08-07 12:59

進(jìn)項(xiàng)小于銷項(xiàng)時(shí)月底按差額確認(rèn)轉(zhuǎn)出應(yīng)交的增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
次月交納時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款

陌上追問

2017-08-07 13:28

我之前的賬做錯(cuò)了，進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)借方都有余額，該怎么調(diào)整？

方老師解答

2017-08-07 14:56

是怎么錯(cuò)的，銷項(xiàng)發(fā)生時(shí)都在貸方，進(jìn)項(xiàng)發(fā)生時(shí)都在借方，只有結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)才出相反方向轉(zhuǎn)出。

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2017-08-07 12:59:06

你好，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 1）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?

2021-12-15 16:47:19

你好電信，郵政，現(xiàn)代服務(wù)，生活服務(wù)行業(yè)的計(jì)提應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除貸其他收益或者營(yíng)業(yè)外收入抵扣，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅加計(jì)扣除稅率是10%，生活服務(wù)行業(yè)稅率是15%。

2020-06-20 14:11:11

您好！月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）500 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 500

2017-03-17 14:41:47

一、是不是留抵增值稅是41.29元，銷項(xiàng)是1120.80元，你這個(gè)借方科目應(yīng)該是說錯(cuò)了

2021-11-12 14:23:01

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