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李愛文老師

職稱： 會計師,精通Excel辦公軟件

2017-08-07 08:17

我提問： 我提問： 你好，我公司出口了一批貨物，數量1噸，單價1850美金，我已開增值稅普通發(fā)票，金額是按月初的匯率開的，發(fā)票金額是12756.86，退稅率是13%，我的內銷增值稅銷項減去進項的稅額是11154.47，然后我想請問這筆出口業(yè)務從頭至退稅的會計分錄怎么做，實行免抵退稅，包括進項稅額轉出的。

李愛文老師 解答

2017-08-07 09:04

上期的免抵稅額只有增值稅的留抵稅額，才會有影響。如果應交的增值稅是11154元，而免抵稅額1600元，這時就是交增值稅11154元，與免抵稅額1600元無關了

遇見 追問

2017-08-07 09:18

那我這免抵稅額跟下個月沒有關系了，對不  ，如果我下個月內銷有留底稅額了，跟這個1600也沒關系了，只跟當月出口的免抵稅額有關系，對不對？

李愛文老師 解答

2017-08-07 09:19

跟下月沒有關系。這個數據與下月就沒有關系，只是當月計算出口退稅的一個依據

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我提問： 我提問： 你好，我公司出口了一批貨物，數量1噸，單價1850美金，我已開增值稅普通發(fā)票，金額是按月初的匯率開的，發(fā)票金額是12756.86，退稅率是13%，我的內銷增值稅銷項減去進項的稅額是11154.47，然后我想請問這筆出口業(yè)務從頭至退稅的會計分錄怎么做，實行免抵退稅，包括進項稅額轉出的。
2017-08-07 08:17:45
你說的是不是抵免稅額與免抵稅額
2019-12-18 10:28:50
您好，免抵退稅額=免抵稅額+應退稅額
2019-10-02 16:11:58
消費稅的計稅基礎就是增值稅計稅基礎
2021-08-04 17:21:23
你好，可以這樣理解。
2019-09-11 16:40:02
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