蜜 追問(wèn)

2017-08-04 22:42

@王老師:謝謝老師，還有個(gè)問(wèn)題，去年一筆進(jìn)項(xiàng)，上月要求轉(zhuǎn)出，而且已經(jīng)把這筆錢(qián)進(jìn)項(xiàng)稅額和滯納金現(xiàn)金交了，本月申報(bào)表怎么填呢

王雁鳴老師 解答

2017-08-04 22:45

您好，不客氣，本月把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額，填寫(xiě)到申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出欄即可。

蜜 追問(wèn)

2017-08-04 22:47

@王老師:不對(duì)吧，因?yàn)殄X(qián)已經(jīng)交過(guò)了，再轉(zhuǎn)不是再交一次嗎

王雁鳴老師 解答

2017-08-04 22:50

您好，如果不轉(zhuǎn)出的話，那不是等于沒(méi)交啊。

蜜 追問(wèn)

2017-08-04 22:54

@王老師:沒(méi)明白，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，意味著銷(xiāo)項(xiàng)多出這些，多出這些銷(xiāo)項(xiàng)稅額，肯定要繳稅啊，怎么填表才能表示進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，又不交稅呢

王雁鳴老師 解答

2017-08-04 23:00

您好，交稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。計(jì)提時(shí)，借：相關(guān)成本費(fèi)用科目，或者以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。也就是您再把交的稅填寫(xiě)到已交稅金欄，就可以又轉(zhuǎn)出，又不交稅了。