方老師 解答

2017-08-04 14:04

借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整900 借以前年度調(diào)整 貸未分配利潤 
3月的，借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入

舍得 追問

2017-08-06 08:46

老師什么時候結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款、以前年度損益調(diào)整？現(xiàn)在是需要調(diào)多記的上年度收入50萬元，我還是沒有懂

舍得 追問

2017-08-06 08:50

我是多記50萬元收入了，

方老師 解答

2017-08-06 09:27

應(yīng)收賬款根據(jù)實(shí)際收款時間沖減，以前年度損益調(diào)整，做完這筆憑證接著做轉(zhuǎn)未分配利潤的分錄 。 
上年多記50萬收入的話，現(xiàn)在把上年多記的收入通過以前年度損益調(diào)整科目沖減 
借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)收賬款 
借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

舍得 追問

2017-08-06 10:05

請請問，貸應(yīng)收賬款的50萬元什么時候才能沖？這個是無法收到現(xiàn)金存款的？

方老師 解答

2017-08-06 12:47

你去年多記收入時的對應(yīng)科目是什么。

舍得 追問

2017-08-06 16:38

@方老師:借銀行存款1000萬元 貸預(yù)收賬款10000元。  借預(yù)收賬款貸000萬元貸主營業(yè)務(wù)收入1000萬元。  就是沒有按借預(yù)收賬款1000萬元   貸主營業(yè)務(wù)950萬元（大概數(shù)） 貸應(yīng)交稅金-增值稅50萬元（大概）來做。我理解的是16年將應(yīng)交稅金增值稅的數(shù)據(jù)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到16年利潤分配了，虛增了利潤分配‘，請老師指點(diǎn)謝謝

方老師 解答

2017-08-06 17:23

按你上年做的會計分錄，應(yīng)沖減預(yù)收賬款。 
借以前年度損益調(diào)整 貸預(yù)收賬款  應(yīng)交稅費(fèi)-增-銷項(xiàng)負(fù)數(shù) 
借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整