甜甜的笑笑 追問

2017-08-03 18:07

我們還沒有設(shè)預(yù)付賬款科目只設(shè)了應(yīng)付賬款科目，下月設(shè)預(yù)付和預(yù)收賬款科目

鄒老師 解答

2017-08-03 18:08

借；應(yīng)付賬款       貸；銀行存款

甜甜的笑笑 追問

2017-08-03 18:14

@鄒老師:那下月我們要設(shè)預(yù)付賬款和預(yù)收賬款科目，是先要調(diào)整科目余額表的期末借方和貸方余額嗎？現(xiàn)在我們單位只有應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款期末是借方余額，借方有負(fù)數(shù)的要調(diào)整嗎每個(gè)單位。應(yīng)付賬款是期末貸方余額，那期末貸方有負(fù)數(shù)的也要調(diào)整嗎？我下月初直接調(diào)整科目余額表嗎？

鄒老師 解答

2017-08-03 18:29

你好，不需要調(diào)整科目余額表，在編制資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候填寫到相應(yīng)欄次就可以了

甜甜的笑笑 追問

2017-08-03 18:34

@鄒老師:我們的資產(chǎn)負(fù)債表不需要編制，財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)生成的，我要在八月設(shè)置預(yù)收賬款和預(yù)付賬款科目，直接做賬就可以了還是要調(diào)整下賬目，或者調(diào)整什么？

鄒老師 解答

2017-08-03 18:35

你好，直接做賬就是 
如果有應(yīng)收貸方，應(yīng)付借方，你做分錄調(diào)整 
借；應(yīng)收賬款  貸；預(yù)收賬款 
借；預(yù)付賬款  貸；應(yīng)付賬款