YoYo 追問

2017-08-02 15:25

@會計學堂老師--李:6月開的發(fā)票7234元，6月拿到稅務局沖紅，7月開出沖紅發(fā)票，又開了張正確發(fā)票，的6月賬里沒做這筆，現(xiàn)在了7月應該怎么做

李愛文老師 解答

2017-08-02 15:26

6月肯定是做7234元的發(fā)票，不然你的報稅無法通過。核對開票數(shù)據(jù)無法通過，7月按7月的開票數(shù)據(jù)進行做賬務處理

YoYo 追問

2017-08-02 15:28

@會計學堂老師--李:沒有做咧，但是通過了，現(xiàn)在怎么辦？

李愛文老師 解答

2017-08-02 15:29

那就全部處理到7月的憑證中，全部做收入處理，紅字發(fā)票按銷項負數(shù)外理

YoYo 追問

2017-08-02 16:12

@會計學堂老師--李:6月未做，7月只有一張沖紅，一張重開發(fā)的，怎做沖紅，賬怎么做？

李愛文老師 解答

2017-08-02 17:34

沖紅，按紅字發(fā)票入賬 
借：應收賬款——XX公司   負數(shù) 
貸：主營業(yè)務收入    負數(shù) 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）   負數(shù) 
同時結轉成本 
借：主營業(yè)務成本   負數(shù) 
貸：庫存商品   負數(shù)