稅務(wù)局不讓我們抵扣我們已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在對(duì)方非正常讓我們進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，分錄怎么做，

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-08-02 09:29

那如果是去年抵扣的，不用調(diào)以前年度虧損嗎

努力學(xué)習(xí)提升追問

2017-08-02 09:37

具體分錄怎么做呀，就比如是你上面這個(gè)分錄，

努力學(xué)習(xí)提升追問

2017-08-02 09:43

如果是用了以前年度損益需要調(diào)利潤(rùn)分配不，分錄又怎么做

鄒老師解答

2017-08-02 09:26

借：原材料等科目貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸；銀行存款

鄒老師解答

2017-08-02 09:33

你好，如果涉及到損益調(diào)整，需要用到以前年度損益調(diào)整科目的

鄒老師解答

2017-08-02 09:37

借：原材料等科目或以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸；銀行存款

鄒老師解答

2017-08-02 09:48

你好，需要的
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；以前年度損益調(diào)整