我公司非通過(guò)官方指定的組織捐贈(zèng)了物資，進(jìn)項(xiàng)還沒(méi)有抵扣的，采購(gòu)時(shí)沒(méi)有通過(guò)庫(kù)存商品，直接一筆做分錄，這樣會(huì)有什么問(wèn)題嗎？這種外購(gòu)回來(lái)再捐贈(zèng)要做視同銷售計(jì)增值稅嗎？借：營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出 100 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 13貸：其他應(yīng)付款_法人 113

答： 你好，你這個(gè)做法少交了增值稅，多抵扣了增值稅。因?yàn)橐曂N售需要交所得稅的，而且你這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出不允許抵扣所得稅。

公司注銷，其他應(yīng)付款-總部撥款有35萬(wàn)，注銷是需要調(diào)到營(yíng)業(yè)外支出，請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)需要交稅嘛？需要開(kāi)票給總部嘛？

答： 你好，其他應(yīng)付款-總部，無(wú)法償還是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入才是的 如果有利潤(rùn)，需要就需要繳納稅款 不需要開(kāi)具發(fā)票給總部的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

用原材料支付賠償款的分錄： 借 營(yíng)業(yè)外支出 貸 其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷）借 其他業(yè)務(wù)成本 貸 原材料

答： 是的，是這樣賬務(wù)處理的