計(jì)提工資的時(shí)候是按照實(shí)付提還是應(yīng)付提?工資里包括工資保險(xiǎn)和個(gè)稅具體該怎么做賬呢?
半夏微涼
于2017-08-02 08:05 發(fā)布 ??1295次瀏覽
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袁老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2017-08-02 08:08
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
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借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
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借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-08-02 08:08:41

已經(jīng)申報(bào)的肯定不能更正了
2018-09-11 15:01:08

那需要看有沒有員工,申報(bào)個(gè)稅嗎,有就需要計(jì)提
2020-08-04 15:50:39

你好,2021年12月未計(jì)提工資,需要補(bǔ)計(jì)提
借:以前年度損益調(diào)整等科目,貸:應(yīng)付職工薪酬?
2022-03-23 14:04:37

你好,直接補(bǔ)計(jì)提就可以了,用以前年度損益調(diào)整
2020-03-24 13:27:40
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