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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

李愛文老師

職稱： 會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-07-31 20:46

一、 計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用——工資
借：銷售費(fèi)用——工資
借：生產(chǎn)成本——直接人工
借：制造費(fèi)用——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計(jì)提社保
借：管理費(fèi)用——社保
借：銷售費(fèi)用——社保
借：生產(chǎn)成本——直接人工
借：制造費(fèi)用——社保
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
三、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：其他應(yīng)收款——代保個(gè)人社保
四、交社保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：銀行存款

半夏微涼 追問

2017-07-31 20:52

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:老師我們公司有兩位員工，工資和個(gè)稅在本公司，五險(xiǎn)一金在原公司繳納 ，我們將他的五險(xiǎn)一金公司繳納部分和個(gè)人代扣保險(xiǎn)部分每月匯給原公司，這樣的話我該怎么做賬？

李愛文老師 解答

2017-07-31 20:56

直接記入本公司的社保費(fèi)用處理。
借：管理費(fèi)用——社保
借：銷售費(fèi)用——社保
借：生產(chǎn)成本——直接人工
借：制造費(fèi)用——社保
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

根據(jù)員工的性質(zhì)入這個(gè)對應(yīng)的社保費(fèi)用

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計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)發(fā)工資 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)工資） 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款（實(shí)發(fā)工資） 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2022-03-25 10:52:47
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
2020-02-26 11:12:15
看不清你的圖片，下面給你參考 計(jì)提工資的會(huì)計(jì)分錄： 借：銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額 貸：應(yīng)付職工薪酬/工資總額 發(fā)放工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬/工資總額 貸：其他應(yīng)收款---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人繳納部份） 其他應(yīng)收款---公積金（個(gè)人繳納部份） 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 繳納社保的會(huì)計(jì)分錄： 借：銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額社保保險(xiǎn)（企業(yè)繳納） 銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額公積金（企業(yè)繳納） 其他應(yīng)收款---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人繳納部份） 其他應(yīng)收款---公積金（個(gè)人繳納部份） 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 至于計(jì)提和繳納社保時(shí)，可根據(jù)員工所在部門記入相應(yīng)的費(fèi)用里即可。
2017-08-01 11:40:33
計(jì)提 借：管理費(fèi)用等--工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款--社保/住房公積金等 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款
2018-01-09 14:55:43
1.計(jì)提工資 　　借：××費(fèi)用（管理/銷售等）? 　　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 　　2?計(jì)提社保（企業(yè)部分） 　　借：××費(fèi)用（管理/銷售等）?? 　　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 　　3?次月發(fā)放工資時(shí)? 　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 　　　貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人 部分)? 　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 　　　　　庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 　　4?上交杜保? 　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)? 　　　貸：銀行存款或現(xiàn)金? 　　5?上交個(gè)人所得稅? 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 　　　貸：銀行存款或現(xiàn)金? 工資表，銀行回單，
2019-05-24 11:47:31
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