一笑而過 追問

2017-07-30 11:10

老師，7月22日銀行從我公司的基本戶扣半月的利息 借：應付利息 3900 貸：銀行存款 3900 
 計提利息費用一般是每月的月末計提，那7月31日計提利息費用3900 借：財務費用－利息支出3900 
請問老師，7月22日已支付了這筆利息費用，7月31日還需要計提？

李愛文老師 解答

2017-07-30 11:11

需要計提，不然就賬不平，應付利息的科目賬不平，不能入財務費用了

一笑而過 追問

2017-07-30 11:14

老師，那我這么處理的對嗎？ 
7月22日銀行從我公司的基本戶扣半月的利息 借：應付利息 3900 貸：銀行存款 3900 
 計提利息費用一般是每月的月末計提，那7月31日計提利息費用3900 借：財務費用－利息支出3900

李愛文老師 解答

2017-07-30 11:16

上述分錄已處理正確了 
一、扣利息的分錄 
借：應付利息 3900  
   貸：銀行存款 3900 
二、計提利息的分錄 
借：財務費用——利息支出   3900 
貸：應付利息

一笑而過 追問

2017-07-30 14:30

老師，我月末計提利息時，有些個人借給我公司的錢的利息，是每月計提，年底一次性到期還本付息。這個人的利息每月月末計提的利息費用（當月末支付），與這銀行借款我公司計提的利息（當月已支付），月末我做了張本月計提利息費用的表格，問題是這表格中計提利息費用有兩種情況，一種是本月已支付，月末計提，一種是本月末支付，月末計提。請問老師，這兩種情況的利息費用我月末寫在一張表格中，可以嗎？會不會弄混，以后會不會搞不清楚哪些末支付，哪些已支付？

李愛文老師 解答

2017-07-30 14:33

可以在應付利息中設置二級科目處理。