田老師 解答

2017-07-28 11:03

公司會(huì)計(jì)依據(jù)企業(yè)所得稅法第十條第四款規(guī)定，“罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失”屬于行政處罰范疇，不得在稅前扣除，所以還要-（25-20）

田老師 解答

2017-07-28 11:12

金額1309508.94元，月利率1.7%，時(shí)間2017-7-27至2017-11-25，利息費(fèi)用共多少

田老師 解答

2017-07-31 09:32

遞延所得稅(Deferred Income Tax )：具體細(xì)分為遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。由于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)－所得稅》規(guī)定采用資產(chǎn)負(fù)債表法核算所得稅。即通過(guò)比較資產(chǎn)負(fù)債表上列示的資產(chǎn)、負(fù)債按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確定的賬面價(jià)值與按照稅法規(guī)定確定的計(jì)稅基礎(chǔ)，對(duì)于兩者之間的差異分別應(yīng)納稅暫時(shí)性差異與可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債與遞延所得稅資產(chǎn)。 
通俗的講，就是會(huì)計(jì)上認(rèn)定的繳稅金額與稅務(wù)局認(rèn)定的金額不一致，而其中暫時(shí)性的（以后稅務(wù)局就認(rèn)可了）就是遞延所得稅。