糖很甜 追問

2015-02-03 10:43

老師，增值稅納稅申報(bào)表中本期應(yīng)納稅額減征額，含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免的購置稅控收款機(jī)的增值稅稅額。其抵減、抵免增值稅應(yīng)納稅額情況，需填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。  我看了下我們有這些發(fā)票，比如咨詢服務(wù)費(fèi)，公章刻制費(fèi)，技術(shù)服務(wù)費(fèi)

糖很甜 追問

2015-02-03 10:49

恩恩，老師，我上季度的沒報(bào)，所以需在2.5之前去國稅局申報(bào)。

糖很甜 追問

2015-02-03 10:56

老師，我加著您的QQ，我們要不Q上說，好著急啊

糖很甜 追問

2015-02-03 11:02

哦哦，那我們這兩個(gè)費(fèi)用沒有，必須是購買增值稅稅控系統(tǒng)的？那這樣的話，不能抵減增值稅的這些發(fā)票可以放在費(fèi)用里嗎？

糖很甜 追問

2015-02-03 11:03

老師，那增值稅納稅申報(bào)表附件資料中的應(yīng)稅服務(wù)扣除額中本期發(fā)生額是？

文老師 解答

2015-02-03 10:20

是的，營業(yè)成本又分為主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本；它們是與主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入相對(duì)應(yīng)的一組概念。企企業(yè)除商品銷售以外的原材料銷售、 
 
出租固定資產(chǎn)的折舊額、 
 
出租無形資產(chǎn)的 
 
攤銷額和隨同產(chǎn)品出售但單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物的成本等發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本。企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的 60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的 5‰

文老師 解答

2015-02-03 10:46

所得稅應(yīng)該是季報(bào)吧，要到4月份呢，上年4季度的申報(bào)期也過了呀，而且江蘇小規(guī)模的應(yīng)該也是季報(bào)增值稅的吧

文老師 解答

2015-02-03 10:59

那你沒什么支出的話得交好多企業(yè)所得稅的呀，企業(yè)所得稅是按利潤交的，你的利潤就是收入-減成本和費(fèi)用后的余額*企業(yè)所得稅匯率25%（小微企業(yè)有優(yōu)惠20%或10%），只有增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免，是填寫附表四，是有要交增值稅的時(shí)候抵減。

文老師 解答

2015-02-03 11:03

是的，放費(fèi)用里

文老師 解答

2015-02-03 11:07

一般是沒有的，是空申報(bào)的