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方老師

職稱： 中級會計師、注冊稅務(wù)師

2017-07-26 08:00

是的，代表已認證進項尚未抵扣的進項。 
“待抵扣進項稅額”明細科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額。包括：一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額；實行納稅輔導期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額。

紅葉 追問

2017-07-26 08:14

@方老師:我抵扣了進項稅15000.應(yīng)交增值稅8000.那么我就借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額8000  借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額7000  貸:應(yīng)交增值稅-進項稅8000.還貸什么？

紅葉 追問

2017-07-26 08:15

@方老師:是認證了進項稅額15000

方老師 解答

2017-07-26 10:10

你取得的這個進項是什么，一般購進不動產(chǎn)才分期抵扣的。 
如果是正常購進商品的進項大于銷項，不通過待抵扣進項稅額核算。當期全部記入進項，抵扣不完的做為留抵稅額。

紅葉 追問

2017-07-26 10:24

@方老師:我是購進原材料的進項稅額大于銷項稅額，抵扣有多的進項稅額怎么做分錄？

方老師 解答

2017-07-26 10:33

借原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸銀行存款或應(yīng)付賬款 
月底進項大于銷項的部分不用單獨做會計處理。

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你好，認證與抵扣是同步的 認證抵扣分錄是 借；應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；:待抵扣進項稅額
2018-01-19 13:06:25
你好 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅）
2020-06-15 20:20:16
你好！借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸其他應(yīng)收款 -待抵扣
2017-09-25 09:07:42
是的，代表已認證進項尚未抵扣的進項。 “待抵扣進項稅額”明細科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額。包括：一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額；實行納稅輔導期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額。
2017-07-26 08:00:50
您好，前一個待抵扣進項稅額是哪里來的金額呀
2023-09-27 22:32:32
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