阿木容若 追問(wèn)

2017-07-25 12:12

那老師怎么結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入呢，分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸其他應(yīng)付款和預(yù)付賬款嗎@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:

李愛(ài)文老師 解答

2017-07-25 12:19

借：其他應(yīng)付款——XX客戶定金 500 
借：預(yù)收賬款——XX客戶 20000 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

阿木容若 追問(wèn)

2017-07-25 12:22

老師，我們公司就是裝修公司，為啥不是應(yīng)收賬款而是其他應(yīng)收款呢@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:

李愛(ài)文老師 解答

2017-07-25 13:04

第一次收款，屬于預(yù)收賬款，對(duì)于客戶定金屬于其他應(yīng)付款，需要付給客戶的

阿木容若 追問(wèn)

2017-07-25 13:06

那第二次就用應(yīng)收賬款嗎@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:

李愛(ài)文老師 解答

2017-07-25 13:15

如果確認(rèn)收入就是用應(yīng)收賬款了（需要有出庫(kù)單確認(rèn)收入） 
第一次收款屬于預(yù)收對(duì)方的貨款