陌上 追問

2017-07-22 13:11

是的怎么沖銷？比如應(yīng)收賬款跟主營業(yè)務(wù)收入記錯(cuò)方向了

李愛文老師 解答

2017-07-22 13:20

借：主營業(yè)務(wù)收入   負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)收賬款    負(fù)數(shù) 
更正時(shí) 
借：應(yīng)收賬款   正數(shù) 
貸：主營業(yè)務(wù)收入    正數(shù) 
上述只是內(nèi)賬處理 
因?yàn)闆]有計(jì)稅

陌上 追問

2017-07-22 13:58

老師如果是外賬的話怎么調(diào)整？

李愛文老師 解答

2017-07-22 14:36

外賬調(diào)整 
借：主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù) 
更正時(shí) 
借：應(yīng)收賬款 正數(shù) 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 正數(shù) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  正數(shù)